Про транспортный налог при выборе машины из Кореи или Китая вспоминают в последнюю очередь — и зря. Для машины мощностью 304 л.с. он в Москве почти в шесть раз больше, чем для машины мощностью 160 л.с., и за пять лет владения разница набегает в двести тысяч рублей. А для машин дороже 10 млн налог умножается ещё на три. Ниже — как считается налог, какие ставки в крупных регионах, что меняется для гибридов, EREV и электромобилей, и расчёт по популярным моделям.
Как считается транспортный налог
Формула простая: мощность в лошадиных силах × ставка региона × коэффициент владения (если владели не весь год) × повышающий коэффициент (для дорогих машин).
Мощность берётся из ЭПТС. Ставка зависит от региона и от диапазона мощности: чем мощнее машина, тем выше ставка за каждую силу. Налог платится один раз в год за предыдущий, уведомление приходит от налоговой осенью.
Важный момент: ставка применяется ко всей мощности, а не только к превышению. Машина мощностью 251 л.с. в Москве платит 150 ₽ за каждую из 251 силы, а не только за одну силу сверх 250.
Ставки в Москве
Ставки на 2026 год по закону г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» в редакции от 01.11.2025. Для машин до 125 л.с. закон уже предусматривает рост ставок в 2027–2032 годах.
| Мощность | Ставка за 1 л.с. |
|---|---|
| до 100 л.с. | 14 ₽ |
| 101–125 л.с. | 31 ₽ |
| 126–150 л.с. | 35 ₽ |
| 151–200 л.с. | 50 ₽ |
| 201–225 л.с. | 75 ₽ |
| 226–250 л.с. | 75 ₽ |
| свыше 250 л.с. | 150 ₽ |
Самый большой скачок — на границе 250 л.с.: ставка удваивается. Машина мощностью 249 л.с. платит около 18,7 тысячи в год, мощностью 252 л.с. — около 37,8 тысячи.
Другие регионы
Каждый регион устанавливает свои ставки в пределах, разрешённых Налоговым кодексом. В Санкт-Петербурге ставки близки к московским. В Приморском крае и многих сибирских регионах ниже, особенно для машин средней мощности. В некоторых регионах ставки для мощных машин выше московских.
Узнать ставки своего региона можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Перед покупкой мощной машины проверьте ставки там, где она будет зарегистрирована: разница между регионами для машины мощностью 300 л.с. может достигать 20–30 тысяч рублей в год.
Налог для популярных машин из Кореи
Посчитаем по московским ставкам.
| Машина | Мощность | Налог в год |
|---|---|---|
| Kia Ray, Morning | около 76 л.с. | около 900 ₽ |
| Hyundai Avante, Kia K3 1.6 | около 123 л.с. | около 3 100 ₽ |
| Kia Niro HEV первого поколения | около 141 л.с. | около 4 900 ₽ |
| Kia K5, Hyundai Sonata 2.0 | около 160 л.с. | около 7 200 ₽ |
| Hyundai Tucson, Kia Sportage 1.6T | около 180 л.с. | около 9 000 ₽ |
| Kia K5 гибрид | около 195 л.с. | около 9 750 ₽ |
| Kia Sorento, Santa Fe дизель | около 202 л.с. | около 13 100 ₽ |
| Kia Sorento, Santa Fe гибрид | около 230 л.с. | около 17 250 ₽ |
| BMW 530i, Mercedes E 300 | 252–258 л.с. | 37 800–38 700 ₽ |
| Genesis G80, GV70, GV80 2.5T | около 304 л.с. | около 45 600 ₽ |
| Genesis 3.5T | около 380 л.с. | около 57 000 ₽ |
Для машин до 160 л.с. налог почти незаметен — меньше, чем стоимость одной заправки в месяц. Для премиальных — ощутимые 40–60 тысяч рублей в год, сопоставимо с ОСАГО и плановым ТО вместе.
Гибриды: мощность суммарная
Для гибридов в ЭПТС указывается суммарная мощность двигателя и электромотора. Налог считается по ней. Поэтому гибрид платит больше, чем бензиновая версия той же модели: K5 гибрид мощностью 195 л.с. — около 9 750 ₽, K5 бензин мощностью 160 л.с. — около 7 200 ₽. Разница небольшая, но для крупных гибридов, перешагнувших 250 л.с., она может быть существенной. Подробнее — в статье бензин или гибрид из Кореи.
Электромобили и EREV
Для электромобилей, по разъяснениям ФНС, налог считается по максимальной 30-минутной мощности электромотора, а не по пиковой. Для Zeekr 001 с пиковой мощностью 544 л.с. 30-минутная может быть около 250 л.с. — это большая разница в налоге.
Во многих регионах для электромобилей действуют льготы — полное освобождение или сниженная ставка. В Москве электромобили освобождены от транспортного налога до 31 декабря 2029 года (льгота касается только чистых электромобилей), в Подмосковье — до конца 2027 года. Детали — в материале об электромобиле из Китая.
Для EREV — Li Auto, AITO — в ЭПТС указывается мощность, которая зависит от того, как машина сертифицирована. Мы смотрим ЭПТС конкретной машины.
Налог на роскошь: повышающий коэффициент
Для машин средней стоимостью от 10 млн рублей применяется повышающий коэффициент 3, если модель есть в перечне Минпромторга. Перечень обновляется каждый год, в нём указаны конкретные модели, модификации и возраст.
Для машин из Кореи и Китая это касается флагманов: свежих Genesis GV80 и G90, BMW X5 и X7, Mercedes GLE и S-класса, AITO M9 в дорогих версиях. Для Genesis GV80 3.5T мощностью 380 л.с. налог с коэффициентом 3 — около 171 тысячи рублей в год вместо 57 тысяч.
Обратите внимание: в перечень попадает средняя стоимость модели по данным Минпромторга, а не цена, по которой вы её купили. Даже если вы привезли машину за 8 млн, но её средняя стоимость по перечню больше 10 млн, коэффициент будет применяться.
Налог для популярных машин из Китая
| Машина | Мощность в ЭПТС | Налог в Москве в год |
|---|---|---|
| Chery Tiggo 7 Plus 1.5T | около 156 л.с. | около 7 000 ₽ |
| Toyota Corolla 1.2T | около 116 л.с. | около 2 900 ₽ |
| Honda XR-V 1.5 | около 131 л.с. | около 4 600 ₽ |
| Toyota RAV4 2.0 | около 171 л.с. | около 7 700 ₽ |
| Geely Monjaro 2.0T | около 238 л.с. | около 17 850 ₽ |
| BMW X3 25i | около 184 л.с. | около 9 200 ₽ |
| Mercedes E 300 L | около 258 л.с. | около 38 700 ₽ |
Для EREV и электромобилей налог зависит от того, какая мощность записана в ЭПТС, поэтому в таблицу мы их не включаем: разброс слишком большой.
Как мощность попадает в ЭПТС
Мощность в ЭПТС вносится на основании СБКТС, а в СБКТС — по документам производителя. Для корейских машин это стандартная мощность из технических характеристик. Иногда она указывается и в киловаттах: 1 кВт = 1,36 л.с. Налоговая пересчитывает киловатты в лошадиные силы с округлением до сотых.
Если вам кажется, что мощность в ЭПТС указана неверно, это можно исправить через лабораторию, выдавшую СБКТС. Но это долго, и делать это лучше до постановки на учёт. Мы проверяем мощность в документах ещё до выкупа: она влияет и на утильсбор, и на налог. Подробный разбор — в статье о СБКТС и ЭПТС.
Транспортный налог и утильсбор: одна граница, разные правила
Для утильсбора важна граница 160 л.с.: ниже — льготный, выше — коммерческий. Для транспортного налога в Москве граница 160 л.с. ничего не меняет: ставка 50 ₽ действует от 151 до 200 л.с. Главная граница для налога — 250 л.с.
Это значит, что выбирать мощность нужно с оглядкой на обе границы. Машина мощностью 159 л.с. — выигрыш на утильсборе в полтора миллиона. Машина мощностью 249 л.с. вместо 252 — выигрыш на налоге около 19 тысяч в год. Мы отдельно писали об авто до 160 л.с..
Как сэкономить на налоге
Выбирайте машины до 250 л.с. Граница 250 л.с. в большинстве регионов — точка удвоения ставки.
Регистрируйте машину в регионе с низкими ставками, если там вы действительно живёте или есть законные основания для регистрации.
Обращайте внимание на мощность в ЭПТС. Иногда у одной модели в разных модификациях мощность отличается на несколько сил, и это переводит машину в другой диапазон.
Для электромобилей — проверяйте региональные льготы.
Налог за пять лет владения
| Машина | Налог в год | За 5 лет |
|---|---|---|
| Kia K5 2.0 | около 7 200 ₽ | около 36 000 ₽ |
| Kia Sorento гибрид | около 17 250 ₽ | около 86 250 ₽ |
| BMW 530i | около 37 800 ₽ | около 189 000 ₽ |
| Genesis GV80 2.5T | около 45 600 ₽ | около 228 000 ₽ |
Разница между K5 и GV80 за пять лет — почти 200 тысяч рублей. Это стоит учитывать при выборе. Разбирали подробнее в статье о стоимости владения корейским авто.
Когда приходит первый налог
Налог начисляется с месяца регистрации машины. Если вы поставили машину на учёт в июле, за первый год вы заплатите за шесть месяцев. Уведомление придёт осенью следующего года, оплатить нужно до 1 декабря. Отдельно разбирали это в материале о постановке на учёт.
Частые вопросы о налоге после привоза
Клиенты иногда спрашивают, не нужно ли платить налог за время, пока машина ехала из Кореи. Нет: налог начисляется только с месяца регистрации в России.
Второй вопрос — что будет, если продать машину в середине года. Налог начисляется за полные месяцы владения, включая месяц регистрации и месяц снятия с учёта. Продавец платит за свои месяцы, покупатель — за свои.
Третий — льготы для многодетных семей, пенсионеров и людей с инвалидностью. Во многих регионах они есть, но обычно только для машин до определённой мощности, например до 150 л.с. Уточняйте в своём регионе.
Вопросы и ответы
Как считается транспортный налог на машину из Кореи?
Мощность из ЭПТС × ставка региона. В Москве для машины мощностью 230 л.с. — около 17 250 ₽ в год.
Платят ли гибриды больше налог?
Да, налог считается по суммарной мощности.
Сколько налог на Genesis GV80 в Москве?
Для версии 2.5T мощностью 304 л.с. — около 45 600 ₽ в год. Для дорогих версий может применяться коэффициент 3.
Есть ли льготы для электромобилей?
Во многих регионах — да. Уточняйте на сайте ФНС для своего региона.